Canadian Taxes from Cartagena, Colombia: A Guide for Seniors
Impuestos canadienses desde Cartagena, Colombia: una guía para jubilados
Mike Chartrand
Updated May 2026 · 14 min read
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Most Canadian seniors in Cartagena don't actually need a T4. They need their pension slips, and where you get them depends on one question: are you still a tax resident of Canada? This guide explains how to find your CRA slips from the Colombian coast, what changes when you become a non-resident, how the Canada-Colombia tax treaty caps the tax on your pension at 15 percent, and how to claim back tax that was over-withheld.
This is general information, not tax advice. Cross-border tax for retirees is one of the few areas where a good accountant pays for themselves on the first return. Rules and dollar figures change every year. Before you act on anything here, confirm your own situation with a Canadian accountant who handles non-resident and cross-border files.
Start here: the one question that changes everything
When a Canadian senior in Cartagena asks "how do I get my T4 so I can do my taxes," the honest answer is usually: you may not need a T4 at all, and the path to your documents depends on whether the Canada Revenue Agency (CRA) still considers you a resident of Canada for tax purposes.
That single status decides three things: which slips you receive, where you log in to get them, and how much tax Canada takes from your pension. So we will sort residency out first, then get you to your documents.
Are you still a tax resident of Canada?
Tax residency is not about your passport. You stay Canadian. It is about your ties to Canada and where your life is centred. The CRA looks at your residential ties, the most important being:
A home available to you in Canada.
A spouse or common-law partner in Canada.
Dependants in Canada.
Secondary ties include a Canadian driver's licence, bank accounts, credit cards, health card, and personal property. There is no single day-count that flips your status the way Colombia's 183-day rule does. The CRA weighs the whole picture.
For a senior who has genuinely moved to Cartagena, sold or rented out the Canadian home, and brought a spouse along, the CRA will often treat you as a non-resident (or "emigrant" for the year you left). Someone who keeps a home and family in Canada and winters in Bocagrande or Manga is usually still a factual resident of Canada, taxed on worldwide income as if they never left. "Snowbird who winters in Cartagena" and "permanent resident of Cartagena" sit on opposite sides of a tax line that has nothing to do with how you feel about either country.
Two ways this commonly looks: If you kept your Canadian home and your spouse is still there, assume you are still a Canadian tax resident. If you moved your whole life to Cartagena and gave up the home, you are probably a non-resident from your date of departure. The grey-zone cases are exactly the ones to run past an accountant.
If you want the CRA's own opinion in writing, you can file form NR73, Determination of Residency Status (Leaving Canada). It is optional, and many advisors suggest filing it only when your situation is genuinely unclear, because the CRA's answer binds you to that view.
One more thing seniors are often surprised by: the year you become a non-resident, Canada can apply a departure tax, a deemed sale of certain property (not your registered accounts, and usually not Canadian real estate) at fair market value. If you are still planning your move, this is worth a conversation before you cut ties, not after.
The slip you actually need (it's probably not a T4)
A T4 reports employment income. Unless you are still working for a Canadian employer, you will not get one. What seniors actually receive are pension and benefit slips. Here is the map:
Income
Slip if you are a resident
Slip if you are a non-resident
Who issues it
Old Age Security (OAS)
T4A(OAS)
NR4(OAS)
Service Canada
Canada Pension Plan (CPP)
T4A(P)
NR4
Service Canada
Company or government pension
T4A
NR4
Your pension payer
RRIF or annuity payments
T4RIF
NR4
Your financial institution
RRSP withdrawals
T4RSP
NR4
Your financial institution
Investment income (interest, dividends)
T5
NR4
Your bank or broker
Still-employed wages
T4
T4 / NR4
Your employer
The short version: if you are a resident, you collect a handful of "T" slips. If you are a non-resident, most of those become a single slip type, the NR4, which also shows the tax already withheld at source. More on the NR4 below.
How to retrieve your slips from Cartagena
You do not need a Canadian address or a Canadian phone to get your slips. You need online access, and there are two separate government portals that matter for seniors.
1. My Service Canada Account (MSCA), for OAS and CPP
Your OAS and CPP slips come from Service Canada, not the CRA. In My Service Canada Account, choose "View my tax slips." You can view, save, and print your T4A(OAS) / NR4(OAS) and T4A(P) / NR4 for the current year and the previous six years. For most seniors, this single login solves the original question.
2. CRA My Account, for everything else
Your pension, RRIF, RRSP, and investment slips are visible in CRA My Account under "Tax information slips (T4 and more)." Issuers send slips by the end of February, and they appear in My Account once the CRA has processed them, which can take a few weeks longer.
Registering from abroad: If you cannot complete the identity check online, the CRA will mail a CRA security code to your address on file, including a Cartagena address, normally within about 10 business days. Plan for that lead time and start before tax season, not on the deadline. A Canadian sign-in partner (the login from a Canadian bank) is the smoothest route if you still have one. Two practical Cartagena notes: building names and unit numbers must be exactly as your edificio's portería writes them (Spanish accents and all), and during May to November aguaceros, mail to coastal addresses can be delayed a week, so allow extra time.
3. If you cannot get online at all
Two fallbacks:
Phone. The CRA's line for individuals is 1-800-959-8281 (within Canada and the U.S.). From Colombia, the non-resident individual enquiries line is +1-613-940-8495 (collect calls accepted). For OAS and CPP, Service Canada handles pensions from outside Canada at +1-613-957-1954 (collect). Verify the current numbers on canada.ca before calling. Tip: from Colombia, a Skype subscription or a WhatsApp call to a Canadian number is usually cheaper than a hotel landline, and the audio is clearer than Colombian long-distance.
Let your accountant pull them. If you authorize a representative through the CRA's "Represent a Client" service (form AUT-01), your accountant can see and download your slips for you. For many seniors this is the least stressful option by far.
If you are a non-resident: NR4 and withholding tax
Once you are a non-resident, Canada generally stops asking you to file a regular return on your Canadian pensions. Instead it taxes them at source under Part XIII of the Income Tax Act: the payer holds back a flat percentage before the money reaches you and sends you an NR4 slip showing the gross amount and the tax withheld.
The default Part XIII rate is 25 percent. The good news for Colombia: a tax treaty reduces that. See the next section.
For many non-resident seniors whose only Canadian income is OAS, CPP, and a modest pension, that withholding is the end of the story. You do not have to file anything else in Canada. But "the end of the story" is not always the cheapest outcome, which is where the Section 217 election comes in.
The Canada-Colombia tax treaty
Canada and Colombia have a tax treaty (in force since 2012) whose entire purpose is to stop the same income from being fully taxed twice. For a retiree, the key clause is Article 17, Pensions and Annuities.
Under Article 17, for periodic pension payments (your regular monthly pension, not a lump sum), the tax Canada can withhold at source is capped at the lesser of:
15 percent of the gross payment, or
the rate you would have paid on that pension income if you were a resident.
In plain terms: the treaty pulls your Canadian withholding down from 25 percent toward 15 percent on periodic pensions. To get the reduced rate applied automatically, tell your Canadian payer that you live in Colombia and complete the non-resident declaration they ask for (commonly form NR301). If you never told them, they may be withholding the full 25 percent. Many seniors discover this when they look at a year of NR4 slips and realise they have been over-withheld by roughly 10 cents on every pension dollar.
The double-tax mechanism, briefly: If Colombia also taxes your worldwide pension once you are a Colombian tax resident, you generally claim a foreign tax credit in Colombia for the Canadian tax already withheld, so you are not paying twice on the same dollar. A Colombian contador handles that side. Our companion guide on the Colombian rules is linked at the bottom.
Note that lump-sum withdrawals (for example, cashing out an RRSP all at once) are treated differently and usually face the full 25 percent. Periodic payments are what get the treaty break, which is a reason many retirees convert an RRSP to a RRIF and draw it down in steady payments rather than a single hit.
Getting over-withheld tax back: the Section 217 election
Here is the move most non-resident seniors do not know about. If that flat 15 to 25 percent withholding is more than you would have paid under Canada's normal graduated tax rates, you can elect under Section 217 of the Income Tax Act to file a Canadian return as if the income were ordinary income, and get the difference refunded.
This matters because Canada's first bracket is taxed gently and you still get the basic personal amount. A retiree living on OAS, CPP, and a small pension may owe far less than 15 percent overall, so the election can mean a real refund every spring. For a senior whose Cartagena cost of living is modest (most of Manga, Crespo, and Pie de la Popa run well below Bocagrande prices), the gap between the flat withholding and the rate they would owe at graduated rates can be several thousand dollars a year.
Income that qualifies for a Section 217 election includes:
Old Age Security (OAS)
CPP and QPP benefits
Most registered pension and RRSP/RRIF/annuity payments
The deadline for a Section 217 return is June 30 of the year after the income was received (later than the regular April 30 deadline). You do not have to elect every year; you run the numbers and elect only when it helps. An accountant can tell you in minutes whether it is worth it for you.
OAS and CPP when you live abroad
CPP: yours anywhere
CPP has no residency requirement. You earned it through contributions, and it is paid to you anywhere in the world, including a Colombian bank account. Living in Cartagena does not reduce or stop it. Most major Colombian banks (Bancolombia, Davivienda, BBVA, Banco de Bogotá) accept incoming international wires; Wise (formerly TransferWise) often works out cheaper than a wire because of the mid-market rate.
OAS: watch the 20-year rule
OAS is residency-based, and there is a catch for people who move abroad. To keep receiving OAS while living outside Canada indefinitely, you generally need at least 20 years of residence in Canada after age 18. With fewer than 20 years, your OAS can stop six months after the month you leave.
Normally a social security agreement between Canada and your new country can help bridge a gap in residence. Canada and Colombia do not have a social security agreement, so there is nothing to fill that gap here. If you are close to the 20-year line, get advice before you formally become a non-resident, because moving to Cartagena six months too early can permanently cost you OAS.
The OAS recovery tax (clawback)
If your net world income passes an annual threshold (about CAD 93,454 for 2025, indexed each year), Canada applies a 15 percent OAS recovery tax. Because Colombia is a treaty country, residents there are generally not subject to the OAS recovery tax and generally do not have to file the separate Old Age Security Return of Income (OASRI). Confirm this for your year, since it depends on the CRA's treaty-country list, but for most Colombia-based retirees it is one less form.
GIS (Guaranteed Income Supplement): stops when you leave Canada. If you were receiving the GIS alongside your OAS, it stops the month after you leave Canada permanently. The GIS is residency-based and cannot be received abroad, not even with the 20-year OAS continuation right. If this affects you, build that income loss into your Cartagena budget before you move, the lost GIS can be the difference between affording Bocagrande and renting in Manga or Crespo.
Deadlines and how to file from Cartagena
The dates that matter:
Situation
Deadline
Regular T1 return (residents and emigrants)
April 30
If you or your spouse had self-employment income
June 15 (any balance owing still due April 30)
Section 217 election return (non-residents)
June 30
OAS Return of Income, if it applies to you
April 30
How to actually send it from Cartagena:
Use a cross-border accountant. For a non-resident or Section 217 return this is the realistic option. Many of these returns cannot be NETFILED and have to be paper-filed to the CRA's international tax office, and the accountant will know exactly which forms attach.
NETFILE-certified software works for many straightforward resident returns, but non-resident and Section 217 returns often fall outside what consumer software supports.
Paper filing goes to the CRA office that handles non-residents. From Cartagena, DHL (service centre near Caribe Plaza) and FedEx (through agents in Bocagrande and Centro) are the realistic options; both deliver to Canadian addresses in 3 to 5 business days. Servientrega and 4-72 are cheaper but slow and harder to track. Build in international mail time.
Whatever route you choose, set up direct deposit to a Canadian account if you still have one. A mailed refund cheque to Cartagena is slow and easy to lose, especially during October to November when humidity peaks and porterías sometimes hold mail for a few days before forwarding.
Where to mail a non-resident or Section 217 return: non-resident individual returns go to the CRA's International Tax Services Office in Ottawa. The exact mailing address is published in the CRA guide for your return type (the T1 General guide for non-residents). Do not send a non-resident return to your old local tax centre; it will be forwarded but can add weeks. Use the courier tracking number; international mail to CRA is not fast.
A word on the Colombian side
This guide is about your Canadian filing. The other half is whether Colombia also taxes you. Once you spend 183 days or more in Colombia within a rolling 365-day window, you become a Colombian tax resident and Colombia can tax your worldwide income, pensions included, with a foreign tax credit for the Canadian tax you already paid. That is a separate filing handled by a Colombian contador.
We cover the Colombian side in detail in Tax Residency in Colombia: The 183-Day Rule. Read both. The two systems interlock, and the treaty is what keeps them from taxing you twice on the same income.
Common mistakes
Asking for a T4 you will never receive. If you are retired, you want your T4A(OAS), T4A(P), pension T4A, and any T5/T4RIF, or the NR4 versions if you are non-resident. Knowing the right slip name saves a frustrating phone call.
Never telling your payers you moved. If Service Canada and your pension still think you live in Canada, your residency status and your withholding can both be wrong. Update your address and file the non-resident declaration (NR301) so the treaty rate applies.
Assuming non-residents cannot use CRA My Account. You can. The security code simply arrives by mail to your Cartagena address, so start early.
Skipping the Section 217 election. Many retirees leave a refund on the table because 15 percent flat withholding is more than they would owe at graduated rates. Run the numbers each year.
Becoming a non-resident without checking the OAS 20-year rule. With fewer than 20 years of Canadian residence after 18 and no Canada-Colombia social security agreement, your OAS can stop six months after you leave.
Forgetting the Colombian return. Canada is only half the picture once you cross 183 days in Colombia. Line up a contador too. Look in the Centro Histórico and Manga for accountants who handle foreign-source income; ask whether they have filed for Canadians or Americans before, the answer should be specific.
Trying to use a tourist mailing address. A hotel address in El Centro or Bocagrande won't survive the CRA's address-verification step. Use the residential address on your visa or your edificio's portería address.
FAQ
I am 80 and just want my pension slips. What is the fastest path?
Log in to My Service Canada Account and choose "View my tax slips." Your OAS and CPP slips for this year and the last six are there to view, save, and print. If a family member helps you, they can sit with you for the login; you do not need to share passwords with anyone else.
Do I get a T4?
Only if you are still earning employment income from a Canadian employer. Retirement income comes on T4A(OAS), T4A(P), T4A, T4RIF, or T5 slips, or on NR4 slips if you are a non-resident.
How do I know if I am a resident or a non-resident?
It comes down to your ties to Canada: a home, a spouse, dependants. Sold the house and moved your life to Cartagena, you are likely a non-resident. Kept the home and family in Canada and winter in Cartagena two to four months a year, you are likely still a resident. The unclear cases are worth an accountant's read, and you can request a CRA opinion with form NR73.
How much tax will Canada take from my pension?
As a non-resident, Canada withholds at source. The default is 25 percent, but the Canada-Colombia treaty caps periodic pension payments at 15 percent. If you would owe less under normal graduated rates, a Section 217 election can get the excess refunded.
Will I be taxed twice, once by Canada and once by Colombia?
Generally no. The treaty exists to prevent that. If Colombia taxes your worldwide pension as a Colombian resident, you claim a foreign tax credit there for the Canadian tax already paid, so the same income is not taxed twice.
Can my accountant get my slips for me?
Yes. Authorize them through the CRA's "Represent a Client" service (form AUT-01) and they can view and download your slips and file on your behalf. For many seniors abroad this is the simplest arrangement.
Is my OAS safe if I live in Cartagena long term?
If you have 20 or more years of Canadian residence after age 18, yes, OAS continues abroad. With fewer than 20 years, it can stop six months after you leave, and there is no Canada-Colombia social security agreement to bridge the gap. CPP continues regardless of where you live.
Is there a Canadian consulate in Cartagena?
No. Canada's embassy is in Bogotá (Carrera 7 # 114-33, Edificio Teleport Business Park), and the nearest honorary consul to Cartagena is in Barranquilla. For most tax questions, dealing with the CRA's non-resident line and a Canadian cross-border accountant is faster than visiting any consulate.
This guide is informational and reflects Canadian tax law and the Canada-Colombia tax treaty as of May 2026. It is not tax advice. Thresholds, rates, and deadlines change every year. Confirm your situation with a Canadian cross-border accountant and a Colombian contador before filing.
Stuck on a login or a slip?
If you are a Canadian senior in Cartagena and the CRA or Service Canada portal is fighting you, ask Catalina. She can walk you through where to click, what slip you actually need, and when to bring in an accountant.
¿Pregunta específica mientras lees? Pregúntale a Catalina, la conserjería de la Guía de Cartagena.Chatea con Catalina ›
La mayoría de jubilados canadienses en Cartagena no necesitan realmente un T4. Necesitan sus recibos de pensión, y dónde obtenerlos depende de una sola pregunta: ¿sigues siendo residente fiscal de Canadá? Esta guía te explica cómo encontrar tus recibos del CRA desde la costa colombiana, qué cambia cuando dejas de ser residente, cómo el tratado fiscal Canadá-Colombia limita el impuesto sobre tu pensión al 15 por ciento, y cómo recuperar el impuesto que te retuvieron en exceso.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Los impuestos transfronterizos para jubilados son una de las pocas áreas donde un buen contador se paga a sí mismo en la primera declaración. Las reglas y cifras cambian cada año. Antes de actuar según lo que lees aquí, confirma tu situación con un contador canadiense que maneje archivos de no residente y transfronterizos.
Comienza aquí: la única pregunta que lo cambia todo
Cuando un jubilado canadiense en Cartagena pregunta "¿cómo obtengo mi T4 para hacer mis impuestos?", la respuesta honesta suele ser: es posible que no necesites un T4 en absoluto, y el camino a tus documentos depende de si la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) aún te considera un residente de Canadá para propósitos fiscales.
Ese único estatus decide tres cosas: qué recibos recibes, dónde ingresas para obtenerlos, y cuánto impuesto Canadá retiene de tu pensión. Así que primero aclaremos la residencia, luego te llevaremos a tus documentos.
¿Aún eres residente fiscal de Canadá?
La residencia fiscal no tiene que ver con tu pasaporte. Sigues siendo canadiense. Se trata de tus lazos con Canadá y dónde está centrada tu vida. El CRA mira tus lazos residenciales, siendo los más importantes:
Una vivienda disponible para ti en Canadá.
Un cónyuge o pareja de hecho en Canadá.
Personas a tu cargo en Canadá.
Los lazos secundarios incluyen licencia de conducir canadiense, cuentas bancarias, tarjetas de crédito, carnet de salud y bienes personales. No hay un número de días único que cambie tu estatus como lo hace la regla de los 183 días de Colombia. El CRA evalúa el panorama completo.
Para un jubilado que genuinamente se mudó a Cartagena, vendió o arrendó la vivienda canadiense, y trajo a su cónyuge, el CRA a menudo te tratará como no residente (o "emigrante" para el año en que te fuiste). Alguien que mantiene vivienda y familia en Canadá e invierna en Bocagrande o Manga generalmente sigue siendo residente factual de Canadá, gravado sobre ingresos mundiales como si nunca se hubiera ido. "Jubilado que invierna en Cartagena" y "residente permanente de Cartagena" están en lados opuestos de una línea fiscal que nada tiene que ver con cómo te sientas respecto a ninguno de los dos países.
Dos formas en que esto se ve comúnmente: Si mantuviste tu vivienda canadiense y tu cónyuge sigue allá, asume que aún eres residente fiscal canadiense. Si mudaste tu vida completa a Cartagena y renunciaste a la vivienda, probablemente eres no residente a partir de tu fecha de salida. Los casos en la zona gris son exactamente los que vale la pena consultar con un contador.
Si quieres la opinión del CRA por escrito, puedes presentar el formulario NR73, Determinación del Estatus de Residencia (Salida de Canadá). Es opcional, y muchos asesores sugieren presentarlo solo cuando tu situación es genuinamente incierta, porque la respuesta del CRA te vincula a esa posición.
Una cosa más que sorprende a muchos jubilados: el año en que te conviertes en no residente, Canadá puede aplicar un impuesto de salida, una venta imputada de ciertos bienes (no tus cuentas registradas, y generalmente no bienes raíces canadienses) al valor justo de mercado. Si aún estás planeando tu mudanza, esto vale la pena conversarlo antes de cortar lazos, no después.
El recibo que realmente necesitas (probablemente no es un T4)
Un T4 reporta ingresos de empleo. A menos que aún estés trabajando para un empleador canadiense, no recibirás uno. Lo que los jubilados realmente reciben son recibos de pensión y beneficios. Aquí está el mapa:
Ingreso
Recibo si eres residente
Recibo si eres no residente
Quién lo emite
Seguridad de Vejez (OAS)
T4A(OAS)
NR4(OAS)
Service Canada
Plan de Pensión de Canadá (CPP)
T4A(P)
NR4
Service Canada
Pensión de empresa o gobierno
T4A
NR4
Tu pagador de pensión
Pagos de RRIF o anualidad
T4RIF
NR4
Tu institución financiera
Retiros de RRSP
T4RSP
NR4
Tu institución financiera
Ingresos de inversión (interés, dividendos)
T5
NR4
Tu banco o corredor
Salarios si aún estás empleado
T4
T4 / NR4
Tu empleador
La versión corta: si eres residente, recolectas un puñado de recibos tipo "T". Si eres no residente, la mayoría de esos se convierten en un solo tipo de recibo, el NR4, que también muestra el impuesto ya retenido en la fuente. Más sobre el NR4 abajo.
Cómo obtener tus recibos desde Cartagena
No necesitas una dirección canadiense o un teléfono canadiense para obtener tus recibos. Necesitas acceso en línea, y hay dos portales del gobierno separados que importan para jubilados.
1. Mi Cuenta Service Canada (MSCA), para OAS y CPP
Tus recibos de OAS y CPP vienen de Service Canada, no del CRA. En Mi Cuenta Service Canada, elige "Ver mis recibos de impuestos." Puedes ver, descargar e imprimir tu T4A(OAS) / NR4(OAS) y T4A(P) / NR4 para el año actual y los seis años anteriores. Para la mayoría de jubilados, este único acceso resuelve la pregunta original.
2. Mi Cuenta CRA, para todo lo demás
Tus recibos de pensión, RRIF, RRSP e inversión son visibles en Mi Cuenta CRA bajo "Recibos de información fiscal (T4 y más)." Los emisores envían recibos antes de fin de febrero, y aparecen en Mi Cuenta una vez el CRA los ha procesado, lo que puede tardar algunas semanas más.
Registrarse desde el exterior: Si no puedes completar la verificación de identidad en línea, el CRA te enviará un código de seguridad del CRA a la dirección que tengas registrada, incluyendo una dirección en Cartagena, normalmente dentro de unos 10 días hábiles. Planifica ese tiempo de espera y comienza antes de la temporada fiscal, no en la fecha límite. Un socio de inicio de sesión canadiense (el inicio de sesión de un banco canadiense) es la ruta más suave si aún tienes uno. Dos notas prácticas de Cartagena: los nombres de edificios y números de unidad deben ser exactamente como tu portería del edificio los escribe (acentos españoles y todo), y durante mayo a noviembre cuando hay aguaceros, el correo a direcciones costeras puede retrasarse una semana, así que permite tiempo extra.
3. Si no puedes ingresar en línea en absoluto
Dos alternativas:
Teléfono. La línea del CRA para individuos es 1-800-959-8281 (dentro de Canadá y los EE.UU.). Desde Colombia, la línea de consultas de individuos no residentes es +1-613-940-8495 (se aceptan llamadas por cobrar). Para OAS y CPP, Service Canada maneja pensiones desde el exterior en +1-613-957-1954 (por cobrar). Verifica los números actuales en canada.ca antes de llamar. Consejo: desde Colombia, una suscripción a Skype o una llamada de WhatsApp a un número canadiense generalmente es más barata que una línea de hotel, y el audio es más claro que la larga distancia colombiana.
Deja que tu contador los obtenga. Si autorizas a un representante a través del servicio "Representar un Cliente" del CRA (formulario AUT-01), tu contador puede ver y descargar tus recibos por ti. Para muchos jubilados esta es la opción menos estresante con mucho.
Si eres no residente: NR4 e impuesto de retención
Una vez que eres no residente, Canadá generalmente deja de pedirte que presentes una declaración regular sobre tus pensiones canadienses. En su lugar te grava en la fuente bajo la Parte XIII de la Ley del Impuesto sobre la Renta: el pagador retiene un porcentaje fijo antes de que el dinero llegue a ti y te envía un recibo NR4 mostrando el monto bruto y el impuesto retenido.
La tasa de Parte XIII por defecto es 25 por ciento. Las buenas noticias para Colombia: un tratado fiscal reduce eso. Ve la siguiente sección.
Para muchos jubilados no residentes cuyo único ingreso canadiense es OAS, CPP y una pensión modesta, esa retención es el fin de la historia. No tienes que presentar nada más en Canadá. Pero "el fin de la historia" no siempre es el resultado más barato, que es donde entra la elección de la Sección 217.
El tratado fiscal Canadá-Colombia
Canadá y Colombia tienen un tratado fiscal (en vigor desde 2012) cuyo propósito entero es evitar que el mismo ingreso sea completamente gravado dos veces. Para un jubilado, la cláusula clave es Artículo 17, Pensiones y Anualidades.
Bajo el Artículo 17, para pagos de pensión periódicos (tu pensión regular mensual, no un pago único), el impuesto que Canadá puede retener en la fuente se limita al menor de:
15 por ciento del pago bruto, o
la tasa que hubieras pagado sobre ese ingreso de pensión si fueras residente.
En palabras simples: el tratado reduce tu retención canadiense de 25 por ciento hacia 15 por ciento en pensiones periódicas. Para obtener la tasa reducida aplicada automáticamente, dile a tu pagador canadiense que vives en Colombia y completa la declaración de no residente que te pidan (comúnmente formulario NR301). Si nunca se lo dijiste, es posible que estén reteniendo el 25 por ciento completo. Muchos jubilados descubren esto cuando ven un año de recibos NR4 y se dan cuenta de que han sido retenidos en exceso por aproximadamente 10 centavos por cada dólar de pensión.
El mecanismo de doble imposición, brevemente: Si Colombia también grava tu pensión mundial una vez que eres residente fiscal colombiano, generalmente reclamas un crédito fiscal por impuestos extranjeros en Colombia por el impuesto canadiense ya retenido, para no pagar dos veces sobre el mismo dólar. Un contador colombiano maneja ese lado. Nuestra guía complementaria sobre las reglas colombianas está enlazada al final.
Ten en cuenta que los retiros únicos (por ejemplo, retirar un RRSP completo de una vez) se tratan diferente y generalmente enfrentan el 25 por ciento completo. Los pagos periódicos son los que obtienen el beneficio del tratado, que es una razón por la cual muchos jubilados convierten un RRSP a un RRIF y lo retiran en pagos constantes en lugar de un golpe único.
Recuperar el impuesto retenido en exceso: la elección de la Sección 217
Aquí está el movimiento que la mayoría de jubilados no residentes no conocen. Si esa retención plana de 15 a 25 por ciento es más de lo que hubieras pagado bajo las tasas fiscales graduadas normales de Canadá, puedes elegir bajo la Sección 217 de la Ley del Impuesto sobre la Renta para presentar una declaración canadiense como si el ingreso fuera ingreso ordinario, y obtener la diferencia reembolsada.
Esto importa porque el primer tramo de Canadá se grava suavemente y aún obtienes la cantidad personal básica. Un jubilado viviendo de OAS, CPP y una pequeña pensión puede deber mucho menos del 15 por ciento en general, así que la elección puede significar un reembolso real cada primavera. Para un jubilado cuyo costo de vida en Cartagena es modesto (la mayoría de Manga, Crespo y Pie de la Popa corren muy por debajo de los precios de Bocagrande), la brecha entre la retención plana y la tasa que deberían pagar a tasas graduadas puede ser de varios miles de dólares al año.
El ingreso que califica para una elección de Sección 217 incluye:
Seguridad de Vejez (OAS)
Beneficios de CPP y QPP
La mayoría de pagos de pensión registrada y RRSP/RRIF/anualidad
La fecha límite para una declaración de Sección 217 es 30 de junio del año después de que se recibió el ingreso (más tarde que la fecha límite regular del 30 de abril). No tienes que elegir cada año; ejecutas los números y eliges solo cuando ayuda. Un contador puede decirte en minutos si vale la pena para ti.
OAS y CPP cuando vives en el exterior
CPP: el tuyo en cualquier lugar
CPP no tiene requisito de residencia. Lo ganaste a través de contribuciones, y se paga dondequiera que estés en el mundo, incluyendo una cuenta bancaria colombiana. Vivir en Cartagena no lo reduce ni lo detiene. La mayoría de bancos colombianos principales (Bancolombia, Davivienda, BBVA, Banco de Bogotá) aceptan transferencias internacionales entrantes; Wise (anteriormente TransferWise) a menudo sale más barato que una transferencia porque usa la tasa de mercado medio.
OAS: cuidado con la regla de los 20 años
OAS está basado en residencia, y hay una trampa para personas que se mudan al exterior. Para seguir recibiendo OAS mientras vives fuera de Canadá indefinidamente, generalmente necesitas al menos 20 años de residencia en Canadá después de los 18. Con menos de 20 años, tu OAS puede detenerse seis meses después del mes en que te vayas.
Normalmente un acuerdo de seguridad social entre Canadá y tu nuevo país puede ayudar a cerrar una brecha de residencia. Canadá y Colombia no tienen un acuerdo de seguridad social, así que no hay nada que cerre esa brecha aquí. Si estás cerca de la línea de los 20 años, obtén asesoramiento antes de convertirte formalmente en no residente, porque mudarte a Cartagena seis meses demasiado pronto puede costarte OAS permanentemente.
El impuesto de recuperación de OAS (ajuste)
Si tu ingreso mundial neto supera un umbral anual (alrededor de CAD 93,454 para 2025, indexado cada año), Canadá aplica un impuesto de recuperación de OAS del 15 por ciento. Porque Colombia es un país del tratado, los residentes allá generalmente no están sujetos al impuesto de recuperación de OAS y generalmente no tienen que presentar la Declaración de Ingresos de Seguridad de Vejez (OASRI) separada. Confirma esto para tu año, ya que depende de la lista de países del tratado del CRA, pero para la mayoría de jubilados con base en Colombia es un formulario menos.
GIS (Suplemento de Ingreso Garantizado): se detiene cuando dejas Canadá. Si estabas recibiendo el GIS junto con tu OAS, se detiene el mes después de que dejes Canadá permanentemente. El GIS está basado en residencia y no puede recibirse en el exterior, ni siquiera con el derecho de continuación de OAS de 20 años. Si esto te afecta, incorpora esa pérdida de ingreso en tu presupuesto de Cartagena antes de mudarte, el GIS perdido puede ser la diferencia entre poder pagar Bocagrande y rentar en Manga o Crespo.
Fechas límite y cómo presentar desde Cartagena
Las fechas que importan:
Situación
Fecha límite
Declaración T1 regular (residentes y emigrantes)
30 de abril
Si tú o tu cónyuge tuvieron ingresos por trabajo independiente
15 de junio (cualquier saldo adeudado aún vence el 30 de abril)
Declaración de elección de Sección 217 (no residentes)
30 de junio
Declaración de Ingresos de OAS, si te aplica
30 de abril
Cómo en realidad enviarlo desde Cartagena:
Usa un contador transfronterizo. Para una declaración de no residente o Sección 217 esta es la opción realista. Muchas de estas declaraciones no pueden ser NETFILE y tienen que ser presentadas en papel a la oficina de impuestos internacionales del CRA, y el contador sabrá exactamente qué formularios adjuntar.
Software certificado para NETFILE funciona para muchas declaraciones de residente simples, pero las declaraciones de no residente y Sección 217 a menudo salen de lo que el software de consumidor soporta.
Presentación en papel va a la oficina del CRA que maneja no residentes. Desde Cartagena, DHL (centro de servicio cerca de Caribe Plaza) y FedEx (a través de agentes en Bocagrande y Centro) son las opciones realistas; ambos entregan a direcciones canadienses en 3 a 5 días hábiles. Servientrega y 4-72 son más baratos pero lentos y difíciles de rastrear. Incorpora tiempo de correo internacional.
Sea cual sea la ruta que elijas, establece depósito directo a una cuenta canadiense si aún tienes una. Un cheque de reembolso enviado por correo a Cartagena es lento y fácil de perder, especialmente durante octubre a noviembre cuando la humedad alcanza su pico y las porterías a veces retienen el correo unos días antes de reenviarlo.
Dónde enviar una declaración de no residente o Sección 217: las declaraciones de no residente van a la Oficina de Servicios Fiscales Internacionales del CRA en Ottawa. La dirección de correo exacta se publica en la guía del CRA para tu tipo de declaración (la guía T1 General para no residentes). No envíes una declaración de no residente a tu antiguo centro fiscal local; será reenviada pero puede agregar semanas. Usa el número de rastreo del mensajero; el correo internacional al CRA no es rápido.
Una palabra sobre el lado colombiano
Esta guía trata sobre tu declaración canadiense. La otra mitad es si Colombia también te grava. Una vez que pasas 183 días o más en Colombia dentro de una ventana rodante de 365 días, te conviertes en residente fiscal colombiano y Colombia puede gravar tu ingreso mundial, pensiones incluidas, con un crédito fiscal por el impuesto canadiense que ya pagaste. Eso es una declaración separada manejada por un contador colombiano.
Pedir un T4 que nunca recibirás. Si estás jubilado, quieres tu T4A(OAS), T4A(P), T4A de pensión, y cualquier T5/T4RIF, o las versiones NR4 si eres no residente. Saber el nombre correcto del recibo ahorra una llamada frustrante.
Nunca decirles a tus pagadores que te mudaste. Si Service Canada y tu pensión aún piensan que vives en Canadá, tu estatus de residencia y tu retención pueden estar equivocados. Actualiza tu dirección y presenta la declaración de no residente (NR301) para que se aplique la tasa del tratado.
Asumir que los no residentes no pueden usar Mi Cuenta CRA. Puedes. El código de seguridad simplemente llega por correo a tu dirección en Cartagena, así que comienza temprano.
Omitir la elección de Sección 217. Muchos jubilados dejan un reembolso sobre la mesa porque la retención plana del 15 por ciento es más de lo que deberían en tasas graduadas. Ejecuta los números cada año.
Convertirte en no residente sin revisar la regla de los 20 años de OAS. Con menos de 20 años de residencia canadiense después de los 18 y sin un acuerdo de seguridad social Canadá-Colombia, tu OAS puede detenerse seis meses después de que te vayas.
Olvidar la declaración colombiana. Canadá es solo la mitad del cuadro una vez que cruzas los 183 días en Colombia. Consigue también un contador. Busca en el Centro Histórico y Manga contadores que manejen ingresos de fuente extranjera; pregunta si han presentado para canadienses o estadounidenses antes, la respuesta debe ser específica.
Intentar usar una dirección de correo turística. Una dirección de hotel en El Centro o Bocagrande no sobrevivirá el paso de verificación de dirección del CRA. Usa la dirección residencial en tu visa o la dirección de la portería de tu edificio.
Preguntas frecuentes
Tengo 80 años y solo quiero mis recibos de pensión. ¿Cuál es el camino más rápido?
Inicia sesión en Mi Cuenta Service Canada y elige "Ver mis recibos de impuestos." Tus recibos de OAS y CPP para este año y los últimos seis están allí para ver, descargar e imprimir. Si un familiar te ayuda, puede sentarse contigo para el inicio de sesión; no necesitas compartir contraseñas con nadie más.
¿Recibo un T4?
Solo si aún estás ganando ingresos de empleo de un empleador canadiense. Los ingresos de jubilación vienen en recibos T4A(OAS), T4A(P), T4A, T4RIF, o T5, o en recibos NR4 si eres no residente.
¿Cómo sé si soy residente o no residente?
Se reduce a tus lazos con Canadá: una vivienda, un cónyuge, personas a tu cargo. Vendiste la casa y mudaste tu vida a Cartagena, probablemente eres no residente. Mantuviste la vivienda y la familia en Canadá e inviernas en Cartagena dos a cuatro meses al año, probablemente aún eres residente. Los casos inciertos valen una lectura de contador, y puedes solicitar una opinión del CRA con formulario NR73.
¿Cuánto impuesto tomará Canadá de mi pensión?
Como no residente, Canadá retiene en la fuente. El defecto es 25 por ciento, pero el tratado Canadá-Colombia limita los pagos de pensión periódicos a 15 por ciento. Si deberías menos bajo tasas graduadas normales, una elección de Sección 217 puede obtener el exceso reembolsado.
¿Me gravarán dos veces, una por Canadá y otra por Colombia?
Generalmente no. El tratado existe para evitar eso. Si Colombia grava tu pensión mundial como residente colombiano, reclamas un crédito fiscal por impuestos extranjeros allá por el impuesto canadiense ya pagado, así que el mismo ingreso no se grava dos veces.
¿Puede mi contador obtener mis recibos por mí?
Sí. Autorízalo a través del servicio "Representar un Cliente" del CRA (formulario AUT-01) y puede ver, descargar tus recibos y presentar en tu nombre. Para muchos jubilados en el exterior este es el arreglo más simple.
¿Es mi OAS segura si vivo en Cartagena a largo plazo?
Si tienes 20 o más años de residencia canadiense después de los 18, sí, OAS continúa en el exterior. Con menos de 20 años, puede detenerse seis meses después de que te vayas, y no hay un acuerdo de seguridad social Canadá-Colombia para cerrar la brecha. CPP continúa sin importar dónde vivas.
¿Hay un consulado canadiense en Cartagena?
No. La embajada de Canadá está en Bogotá (Carrera 7 # 114-33, Edificio Teleport Business Park), y el cónsul honorario más cercano a Cartagena está en Barranquilla. Para la mayoría de preguntas fiscales, tratar con la línea de no residentes del CRA y un contador canadiense transfronterizo es más rápido que visitar cualquier consulado.
Esta guía es informativa y refleja la ley fiscal canadiense y el tratado fiscal Canadá-Colombia a partir de mayo de 2026. No es asesoramiento fiscal. Los umbrales, tasas y fechas límite cambian cada año. Confirma tu situación con un contador canadiense transfronterizo y un contador colombiano antes de presentar.
¿Atascado en un inicio de sesión o un recibo?
Si eres un jubilado canadiense en Cartagena y el portal del CRA o Service Canada te está dando problemas, pregúntale a Catalina. Ella puede caminar contigo por dónde hacer clic, qué recibo realmente necesitas, y cuándo traer un contador.
